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交易商协会公然谴责康得团体康得新长时间虚假略

2020/10/16 来源:随州信息港

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交易商协会公然谴责康得团体、康得新:长时间虚假表露财务信息8月7日,记者了解到,经交易商协会2019年第8次自律处罚会议审议,决定给予康

交易商协会公然谴责康得团体、康得新:长时间虚假表露财务信息

8月7日,记者了解到,经交易商协会2019年第8次自律处罚会议审议,决定给予康得投资集团有限公司(以下简称“康得团体”)、康得新复合材料集团股份有限公司(以下简称“康得新”)公然谴责、责令整改和暂停债务融资工具相干业务的处罚。自律处罚决定于2019年7月31日正式生效。

经查,康得团体作为债务融资工具发行人,存在以下严重违背银行间市场相干自律管理规则的行动:一是康得团体未对归集子公司资金并大额划出体外的进程进行真实账务处理,其中包括使用不真实存在的凭证进行财务处理、通过体外账户实现归集资金体外划转等,致使公司2015-2017年年度财务报告和2018年3季度财务报表中货币资金、其他应收款、其他应付款、利息费用和净利润等科目数据不真实、不准确。二是康得团体与北京银行西单支行签订的《现金管理业务合作协议》对公司财务管理、经营独立性有重大影响,但其未在定向债务融资工具发行协议及年度报告中表露该协议的主要内容,信息表露不完全。三是康得团体于2017年9月至2018年6月期间发行的5期定向债务融资工具发行协议中关于发行人独立性的表述与实际情况不符。四是康得团体未在定向债务融资工具发行文件及相干债项存续期内表露向康得碳谷科技有限公司(以下简称“康得碳谷”)增资的重大合同事项和部分对外担保事项。五是康得团体未就2018年10月至12月期间出现的多笔借款逾期事项进行存续期信息表露,也未启动发行文件约定的投资人保护程序。

康得新作为债务融资工具发行人,存在以下严重违背银行间市场相干自律管理规则的行动:一是康得新及部分子公司前后加入康得集团的现金管理服务网络,相干账户资金被实时归集至康得团体账户,但其未对资金归集事项进行账务处理,2015-2018年年度财务报告信息不真实。二是康得新及下属子公司加入现金管理服务网络的事项对康得新财务管理、经营独立性有重大影响,但其未在债务融资工具召募说明书及年度报告中表露现金管理服务网络的相干信息。三是康得新于2017年2月至2018年4月发行的4期债务融资工具召募说明书中关于公司股东不存在占用其资产的行动表述不真实。四是康得新发行的“18康得新SCP001”和“18康得新SCP002”召募资金均被归集至康得团体账户,召募资金使用情况与召募说明书约定不符。五是康得新未在银行间市场延续表露投资康得碳谷、收购海外高分子材料平台等重大合同事项。六是康得新未及时表露向部分银行借款“可是空调已经调到了最大提供抵质押物的重大事项。

康得团体和康得新长时间虚假表露财务信息,债务融资工具发行文件信息表露不真实、不完全,存续期未表露相干重大事项信息,且债务融资工具出现重大风险或违约情形,相干行动严重伤害了投资人权益,违背了市场诚信意识,对民营企业融资环境造成了重大不良影响。康得团体和康得新上述行动明显违背了《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息表露规则》、《银行间市场非金融企业债务融资工具发行规范指引》、《非金融企业债务融资工具定向发行注册文件表格体系》和《非金融企业债务融资工具存续期信息表露表格体系》等相关规定,违规事实清楚、证据充分、情节拙劣,经自律处罚会议审议,给予两家发行人公然谴责、责令改正、暂停债务融资工具相干业务的处罚,给予相干责任人公然谴责、严重警告和警告不等的处罚,并认定部分人员为债务融资工具市场不适当人选。针对康得团体和康得新债务融资工具相干中介机构的涉嫌违规行为和部分责任人员的复审申请,协会正按流程推动相干工作,待构成自律处罚决定后另行通报。

信息表露是债券市场健康运行的根基,也是违法违规的“高危区”,个别发行主体对法律法规和市场纪律缺少畏敬之心,出现严重伤害投资人权益的恶性行动,对此,交易商协会将延续加大查处力度,从快从严惩戒,切实保护市场秩序,净化市场生态。

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